Налоговый кодекс отменил банковскую тайну в Украине

Новый Налоговый кодекс Украины, вступивший в силу с 1 января 2011 г., дал право налоговым органам получать от банков справки и копии документов о наличии банковских счетов. Об этом заявила директор департамента налоговых и юридических услуг аудиторской ассоциации Татьяна Заморская.

В настоящее время, согласно положениям статьи 62 Закона о банковской деятельности, банк обязан раскрывать информацию, содержащую банковскую тайну, по требованию ряда государственных органов — в частности, прокуратуры, СБУ, МВД, налоговых органов, Государственного комитета финансового мониторинга Украины (Госфинмониторинг).

Она отмечает также, что еще в августе 2010 году в украинское законодательство были внесены изменения, которые значительно расширили перечень операций, подпадающих под обязательный финансовый мониторинг. Так, финансовому мониторингу на сегодняшний день, помимо прочего, подлежат операции купли-продажи недвижимости, операции по управлению активами клиента, управлению банковским счетом или счетом в ценных бумагах, по привлечению средств для создания юридических лиц и другие операции.

Помимо Госфинмониторинга, право получать доступ к банковской тайне, имеют также налоговые органы. Согласно новому Налоговому кодексу, налоговики имеют право получать от банков и других финансовых учреждений справки и/или копии документов о наличии банковских счетов, а на основании решения суда — информацию об объеме и обороте средств на счетах.

При этом банк сохраняет формальную возможность для отказа налоговикам. Если банк полагает, что требование государственного органа о предоставлении информации, являющейся банковской тайной, предъявлено с превышением полномочий или с нарушением установленной процедуры, он имеет право оспорить действия такого государственного органа в судебном порядке. «Следовательно, клиентам можно рекомендовать держать счета в банках с хорошей репутацией, т.е. тех банках, для которых интересы клиентов прежде всего и которые не будет «слепо» выдавать любую информацию о клиентах налоговым органам, Госфинмониторингу и другим органам, а используют все права и возможности, данные им законом с тем, чтобы информация о клиенте и его операциях не вышла за пределы банка», — подчеркнула Татьяна Заморская.

Отметим, что вступивший в силу с 1 января Налоговый кодекс Украины позволяет налоговикам изымать документацию с фирм без санкции суда.

росбалт украина