Работники николаевского предприятия, подделывая документы, «украли» у государства 12,6 млн. гривен

По материалам налоговой милиции ГНА в Николаевской области возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст. 191 УК Украины по факту завладения имуществом государства путем злоупотребления служебным положением в особо крупных размерах в отношении служебных лиц одного из предприятий г. Николаева.

В результате проведенных мероприятий установлено, что основной причиной возникновения отрицательного значения НДС стало приобретение объектов недвижимости и оборудования.

Согласно законодательству Украины, одним из требований относительно права получения на возмещение НДС из бюджета является фактическая оплата приобретенного товара.

С целью предоставления законного вида основаниям для получения бюджетного возмещения, служебными лицами предприятия разработана схема имитации оплаты за счет перечисления одной суммы по несколько раз. Таким образом осуществлена фальсификация оплаты за имущество путем многократных перечислений денежных средств на текущие счета за один банковский день.

Кроме того Региональной торгово-промышленной палатой Николаевской области проводилась независимая оценка стоимости производственных площадок, зданий и сооружений. По сравнению с их рыночной стоимостью, стоимость проданных производственных площадок, зданий и сооружений завышена в среднем в 12,6 раза, при этом по некоторым объектам завышение составило от 20 до 283 раз.

Так установлено, что служебными лицами данного предприятия не соблюдены требования абзаца "а" п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 3 апреля 1997 г., а именно сфальсифицированы сведения о фактическом поступлении денежных средств на счета продавца как финансового результата от продажи имущества, и как следствие сфальсифицирована фактическая уплата сумм НДС покупателем продавцу.

Таким образом должностные лица по предварительному сговору, путем составления, предоставления в налоговую инспекцию заведомо ложных документов, завладели имуществом государства в сумме 12,6 млн. грн.

В настоящее время проводятся мероприятия по установлению лиц непосредственно ответственных за указанные нарушения действующего законодательства.